Если вы имеете статус самозанятого лица (self-employed), то вы можете отчислить некоторые расходы из суммы, облагаемой налогом. Это текущие расходы, связанные с ведением вашего бизнеса. Например, если ваш годовой доход составил 40 000 фунтов, и при этом ваши расходы на ведение бизнеса составили 10 000 фунтов, то вы должны платить налог только с 30 000 фунтов.

Такие расходы называются Allowable Business Expenses.

Какие расходы можно вычесть из налогооблагаемой суммы?

— Офисные расходы: канцелярские товары, оплата телефонных счетов, Интернет-подключения, почтовые расходы, принтерная печать, картриджи для принтера.

— Компьютерные программы: покупка компьютерной программы для работы либо возобновление лицензии, если вы продлеваете лицензию с определенной периодичностью.

— Поездки и путешествия: топливо, оплата парковки, билеты на поезд и автобус, оплата ремонта автомобиля, оплата аренды автомобиля, оплата такси, расходы на гостиницу и питание в командировке.

— Одежда: покупка, чистка и ремонт униформы, расходы на защитную одежду, расходы на сценические костюмы для актеров и аниматоров.

— Помещения: аренда бизнес-помещений, коммунальные услуги, страхование помещений, усуги безопасности в помещении.

— Персонал: зарплата наемным работникам, плата субподрядчикам, оплата национального страхования работникам.

— Закупки: расходы на материал или товары, которые вы используете для бизнеса. Товары для перепродажи, сырой материал для производства, прямые расходы на производство (но не износ оборудования).

— Финансовые и юридические расходы: оплата труда бухгалтера, юриста, персонала для проведения исследований, комиссия банка, проценты по банковским и бизнес-займам, проценты по лизингу, бизнес-страховка (например, страхование общественной ответственности, public liability insurance), а также «плохие долги» — суммы денег, которые вы включили в оборот своего бизнеса, но которые так никогда и не получили от клиентов.

— Расходы на маркетинг и рекламу: реклама в газетах и интернете, создание бизнес-сайта, расходы на бесплатные образцы, а также подписка на профессиональные издания и участие в профессиональных организациях, имеющих прямое отношение к вашему бизнесу.

В бизнес-расходы не засчитывается покупка оборудования, компьютера, автомобиля, мебели и т.п. Также сюда нельзя включить личные расходы.

Как разделить бизнес-расходы и личные расходы?

Часто встречается ситуация, когда человек работает из дома, и часть расходов относится к бизнесу, а часть – к личному использованию. То же самое касается машины, телефонных счетов и т.д. Здесь необходимо разделить, какая доля расходов относится к бизнесу.

Например, если вы работаете из дома, то вы можете определить часть расходов (отопление, электричество, Council Tax, аренда, плата за интернет и телефон) как Allowable Business Expenses. Самый просто способ – разделить общие платежи на количество комнат. При условии, что вы используете одну комнату как домашний офис, платежи за одну комнату и будут вашими бизнес-расходами.

Пример: в вашем доме 4 комнаты, одну из них вы используете как домашний офис. Ваш годовой счет за электричество – 400 фунтов. 400 / 4 = 100 фунтов вы можете указать как бизнес-расходы.

Упрощенная схема расчета бизнес-расходов

Если вам не хочется возиться с постоянным учетом расходов, вы можете попробовать упрощенную схему: Simplified Expenses. Здесь все просто: в течение налогового года вы фиксируете количество километров/миль, проеханных по работе, и количество часов, отработанных дома, и в конце налогового года используете для расчета стандартные тарифы.

Стандартные тарифы:
На использование автомобиля — https://www.gov.uk/simpler-income-tax-simplified-expenses/vehicles-
На работу из дома — https://www.gov.uk/simpler-income-tax-simplified-expenses/working-from-home

Как подать в налоговую службу информацию о бизнес-расходах?

Все бизнес-расходы за прошедший налоговый год нужно суммировать и включить в Self Assesment tax return. Это можно сделать в режиме онлайн: https://www.gov.uk/log-in-file-self-assessment-tax-return

Конец налогового года в Великобритании – 5 апреля.

При подаче декларации в HMRC не нужно сразу присылать подтверждения всех расходов (чеки, инвойсы, счета, банковские выписки и т.д.), но их нужно обязательно хранить. В случае сомнений HMRC может запросить у вас любой из подтверждающих документов. Причем могут потребовать от вас не только подтвердить, что такие расходы были, но и доказать, что это именно расходы на ваш бизнес.

Так что, сохраняя документы, всегда думайте, как вы докажете, что это расходы на бизнес. Просите расшифровать услуги в счетах и инвойсах, делайте скриншоты. Чтобы не было неясностей с телефонными счетами, заведите отдельный телефонный номер для работы.

Подтверждающие документы нужно хранить в течение 6 лет.

http://www.iamceo.eu/wp-content/uploads/2016/05/streets-690616_1280-2-e1464166877280-600x331.jpghttp://www.iamceo.eu/wp-content/uploads/2016/05/streets-690616_1280-2-e1464166877280-150x150.jpgAdminБаза знанийБаза знанийВеликобританияналоги,финансыЕсли вы имеете статус самозанятого лица (self-employed), то вы можете отчислить некоторые расходы из суммы, облагаемой налогом. Это текущие расходы, связанные с ведением вашего бизнеса. Например, если ваш годовой доход составил 40 000 фунтов, и при этом ваши расходы на ведение бизнеса составили 10 000 фунтов, то вы должны...Бизнес и стартапы за рубежом